《投資者網(wǎng)》崔悅晨

近日，有西北城商行“第一股”之稱的西安銀行（600928.SH）被推上了風(fēng)口浪尖。

據(jù)公告顯示，該行在2020年至2022年期間，資產(chǎn)負(fù)債表中“金融投資”科目下部分金融資產(chǎn)分類(lèi)存在不準(zhǔn)確的問(wèn)題，盡管該行2023年年報(bào)披露已按合規(guī)整改要求完成了相關(guān)事項(xiàng)的整改工作，但陜西證監(jiān)局仍決定對(duì)其采取出具警示函的監(jiān)管措施。

同時(shí)，時(shí)任西安銀行董事長(zhǎng)郭軍、行長(zhǎng)梁邦海、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作的副行長(zhǎng)黃長(zhǎng)松對(duì)上述問(wèn)題承擔(dān)主要責(zé)任，并一同受到警示。

對(duì)此，西安銀行表示，關(guān)于陜西證監(jiān)局出具的監(jiān)管措施，如公告中所述，已在監(jiān)管部門(mén)的指導(dǎo)下于2023年末完成了整改，未來(lái)也將按照監(jiān)管要求進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量。

一年內(nèi)兩次被罰

據(jù)其官網(wǎng)介紹，西安銀行前身為西安市商業(yè)銀行，由西安市原41家城市信用合作社和西安市信用合作社聯(lián)合社組建而來(lái)，2010年更為現(xiàn)名。2019年3月，西安銀行登陸上交所主板，成為西北地區(qū)首家A股上市銀行。

然而，上市以來(lái)西安銀行多次因合規(guī)問(wèn)題受到監(jiān)管處罰。除此次被陜西證監(jiān)局警示以外，今年4月公司就因內(nèi)部治理不規(guī)范問(wèn)題，被陜西證監(jiān)局責(zé)令改正。

據(jù)監(jiān)管措施決定書(shū)內(nèi)容顯示，經(jīng)查，該行現(xiàn)任獨(dú)立董事雎國(guó)余、廖志生截至2022年11月已連續(xù)任職滿6年。其中，雎國(guó)余2023年3月向該行提交辭職報(bào)告，但該行至今未完成獨(dú)立董事的補(bǔ)選工作；廖志生明知連續(xù)任職已超6年，仍繼續(xù)任職并領(lǐng)取津貼，至今未向董事會(huì)提交書(shū)面辭職報(bào)告。

公開(kāi)資料顯示，在西安銀行第六屆董事會(huì)中，廖志生為關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)成員之一，并任提名與薪酬委員會(huì)主任委員。雎國(guó)余為戰(zhàn)略委員會(huì)、提名與薪酬委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)成員之一，并任關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)主任委員。

針對(duì)上述問(wèn)題，陜西證監(jiān)局決定對(duì)西安銀行及其獨(dú)立董事廖志生采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施。

西安銀行向《投資者網(wǎng)》表示，目前已經(jīng)完成獨(dú)立董事的補(bǔ)選工作，同時(shí)也將持續(xù)建立獨(dú)立董事履職保障和動(dòng)態(tài)調(diào)整的長(zhǎng)效機(jī)制，充分發(fā)揮獨(dú)立董事“參與決策、監(jiān)督制衡、專(zhuān)業(yè)咨詢”的職責(zé)定位，努力提升公司治理的合規(guī)性、有效性和開(kāi)放性。

業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)放緩

作為由曾經(jīng)的城市信用社整合而來(lái)的西安銀行，近年來(lái)正遭遇業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)緩慢的壓力。

Wind數(shù)據(jù)顯示，2019至2021年，西安銀行營(yíng)收增速依次為14.55%、4.27%、0.91%；凈利潤(rùn)增速為13.27%、3.05%、1.73%。

2022年，西安銀行遭遇營(yíng)收、凈利雙降，同比降幅分別為8.82%、13.55%。直到2023年，情況稍有好轉(zhuǎn)。2023年，該行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入72.05億元，同比增長(zhǎng)9.7%；凈利潤(rùn)24.62億元，同比增長(zhǎng)1.56%。

值得一提的是，自2019年上市以后，西安銀行利潤(rùn)總額持續(xù)下滑。年報(bào)顯示，2019至2023年，該行利潤(rùn)總額分別為31.91億元、30.74億元、30.60億元、24.75億元和23.96億元。

作為衡量銀行盈利能力的重要指標(biāo)，西安銀行的凈息差水平值得關(guān)注。2020年，西安銀行的凈息差還維持在2.16%水平。然而，到了2023年已跌落至1.37%，這種下滑趨勢(shì)在2024年并未得到遏制。截至今年二季度，該行凈息差進(jìn)一步收窄至1.21%，而凈利差也僅為1.12%。

此外，該行利息凈收入也已經(jīng)連續(xù)四年下滑。半年報(bào)顯示，今年上半年該行利息凈收入為24.37億元，與去年同期相比下降了11.46%?；仡欉^(guò)去，2021年和2022年該行的利息凈收入增速分別為-9.83%和-1.57%。

資產(chǎn)質(zhì)量方面，據(jù)半年報(bào)透露，受建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)及批發(fā)零售業(yè)等行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)上升的影響，該行信貸資產(chǎn)面臨一定程度的壓力。截至2024年6月末，該行不良貸款余額為36.98億元，較上年末增加35.36%；不良貸款率1.72%，較上年末上升0.37個(gè)百分點(diǎn)。

最新經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)顯示，今年上半年，西安銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入36.22億元，同比增長(zhǎng)5.77%；凈利潤(rùn)13.37億元，同比增長(zhǎng)0.31%；利潤(rùn)總額12.99億元，同比下降5.51%。?

前十大股東有多家持股被質(zhì)押

另外，西安銀行的多家股東將該行股權(quán)進(jìn)行了質(zhì)押，也給股權(quán)穩(wěn)定性蒙上了一層陰影。

據(jù)西安銀行9月20日發(fā)行的2024年金融債券（第一期）募集說(shuō)明書(shū)顯示，截至2023年末，在前十大股東中，大唐西市文化產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)有限公司持有6.35億股，占該行總股本的14.27%，其中質(zhì)押股數(shù)占其持股總數(shù)的100%。

與此同時(shí)，西安金融控股有限公司持有1.14億股，占該行總股本的2.56%，其中質(zhì)押5000萬(wàn)股，占其持股總數(shù)的44.01%；西安曲江文化產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資有限公司持有超1億股，占該行總股本的2.26%，其中質(zhì)押5000萬(wàn)股，占其持股總數(shù)的49.69%。

一般而言，銀行股東股權(quán)的高比例質(zhì)押可能會(huì)帶來(lái)諸多方面的影響。

首先，對(duì)銀行股權(quán)和日常經(jīng)營(yíng)可能會(huì)產(chǎn)生影響。如果股東通過(guò)股權(quán)質(zhì)押獲取貸款，一旦出現(xiàn)違約，可能對(duì)銀行造成損失。

其次，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理也可能產(chǎn)生影響。如果股東持有的股權(quán)質(zhì)押涉訴、拍賣(mài)，或者大股東被列入失信執(zhí)行人名單，這會(huì)給銀行的經(jīng)營(yíng)管理帶來(lái)負(fù)面影響，不利于銀行進(jìn)行資本補(bǔ)充。

針對(duì)上述問(wèn)題，西安銀行向《投資者網(wǎng)》表示，關(guān)于股東股權(quán)問(wèn)題，已嚴(yán)格按照監(jiān)管要求建立了與股東之間的風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，并持續(xù)關(guān)注股東相關(guān)情況，股東股份質(zhì)押及其自身經(jīng)營(yíng)情況不會(huì)對(duì)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)以及日常經(jīng)營(yíng)造成實(shí)質(zhì)影響。

值得注意的是，2024年7月，西安銀行迎來(lái)了新任掌舵人梁邦海，業(yè)績(jī)承壓以及監(jiān)管處罰等現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，是新任掌舵人需要面臨的重要壓力與挑戰(zhàn)。如何帶領(lǐng)西安銀行走出經(jīng)營(yíng)困境，再現(xiàn)西北城商行“第一股”的風(fēng)采，尚需市場(chǎng)和時(shí)間給出答案。（思維財(cái)經(jīng)出品）■