北京科凈源科技股份有限公司（以下簡稱“科凈源”）于近期收到了中國證券監(jiān)督管理委員會北京監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于對北京科凈源科技股份有限公司、葛敬、李崇新、趙雷、張寧出具責(zé)令改正行政監(jiān)管措施的決定》（[2024]292號），公告顯示，公司在運營過程中存在收入確認、業(yè)績預(yù)告披露、審議程序和披露義務(wù)以及會計差錯更正等多個方面，而且在很大程度上反映了公司高層管理人員未能忠實、勤勉地履行其職責(zé)的事實。
首先，在收入確認方面，公司被發(fā)現(xiàn)存在部分項目采用時點法或時段法進行收入確認的情形并不符合實際情況，且收入確認依據(jù)不充分。這表明公司在財務(wù)報告編制過程中未能嚴格遵循相關(guān)會計準則，導(dǎo)致財務(wù)信息失真，可能誤導(dǎo)投資者及其他利益相關(guān)者對公司經(jīng)營狀況的判斷。這種行為違反了《證券法》第八十條第二款第三項的規(guī)定，即上市公司應(yīng)當按照規(guī)定及時、準確、完整地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
其次，根據(jù)《2023年年度報告》，歸屬于上市公司股東的凈利潤同比下降超過50%，但公司未按規(guī)定披露業(yè)績預(yù)告。這一疏忽使得市場參與者無法獲得必要的預(yù)警信息，從而影響了市場的透明度和公平性，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第十七條的要求，即當發(fā)生可能對上市公司股票交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件時，上市公司應(yīng)及時向公眾作出說明并公告。
再者，2023年12月5日至2024年3月27日期間，公司全資子公司北京科凈源設(shè)備安裝工程有限公司使用銀行定期存單為第三方債務(wù)提供質(zhì)押擔(dān)保，然而相關(guān)擔(dān)保事項既未履行審議程序也未對外披露。此行為直接違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二十二條第一款及第二款第一項的規(guī)定，即涉及金額較大的關(guān)聯(lián)交易、對外投資、資產(chǎn)處置等重要事項應(yīng)經(jīng)過董事會或股東大會審議，并在規(guī)定時間內(nèi)予以披露。
最后，公司在2024年4月30日發(fā)布的《關(guān)于前期會計差錯更正的公告》中對信用減值損失進行了錯誤更正，顯示出公司在財務(wù)管理和內(nèi)部控制方面存在明顯漏洞。這不僅反映出公司內(nèi)部審計制度的有效性和獨立性不足，同時也表明管理層對于財務(wù)報表編制的嚴謹性和準確性缺乏足夠的重視。
綜上所述，上述違規(guī)行為的發(fā)生，歸根結(jié)底在于董事長葛敬、總經(jīng)理李崇新、財務(wù)總監(jiān)趙雷以及董事會秘書張寧未能忠實、勤勉地履行職責(zé)。董事長葛敬、總經(jīng)理李崇新、財務(wù)總監(jiān)趙雷以及董事會秘書張寧作為公司的高級管理人員，肩負著確保公司合規(guī)運作、維護股東權(quán)益的重要責(zé)任。然而，在實際工作中，他們未能有效預(yù)防和糾正這些違規(guī)行為，致使公司面臨來自監(jiān)管部門的處罰，并對公司聲譽造成了負面影響。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第四條的規(guī)定，董監(jiān)高人員應(yīng)該保證上市公司所披露的信息真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。顯然，此次違規(guī)事件是對該規(guī)定的嚴重背離。
針對以上問題，北京監(jiān)管局已經(jīng)依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十一條、五十二條的規(guī)定，對相關(guān)人員采取了責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并將其記入證券期貨市場誠信檔案。同時，要求公司高度重視存在的問題，完善內(nèi)控管理，強化董監(jiān)高的合規(guī)意識，提高財務(wù)核算規(guī)范性水平，保障信息披露質(zhì)量，采取有效的整改措施以避免類似情況再次發(fā)生。此外，公司還需在收到?jīng)Q定書之日起10個工作日內(nèi)向北京監(jiān)管局提交書面整改報告。
面對當前的情況，公司及相關(guān)人員表示將嚴肅對待此次行政監(jiān)管措施決定書中指出的問題，認真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求進行整改。具體而言，公司將加強對《上市公司信息披露管理辦法》《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第2號——創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作》等法律法規(guī)的學(xué)習(xí)與理解，不斷強化規(guī)范運作意識，提升公司治理水平，進一步加強信息披露管理工作，保護公司及全體股東的利益，推動公司健康、穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。值得注意的是，盡管公司受到了行政處罰，但這并不會影響其正常的生產(chǎn)經(jīng)營管理活動。公司承諾將繼續(xù)遵守相關(guān)監(jiān)管要求和法律法規(guī)的規(guī)定，認真履行信息披露義務(wù)，努力做好經(jīng)營管理和規(guī)范治理工作，以實際行動回應(yīng)廣大投資者的關(guān)注和支持，敬請投資者理性投資，注意投資風(fēng)險。
公告全文如下：
