圖片來源：AI·通義萬相

導(dǎo)讀：

? ? ?六合寧遠(yuǎn)擁有大量的現(xiàn)金儲(chǔ)備，但并未將其用于募投項(xiàng)目。相反，選擇通過IPO上市向公眾募集資金。既然有足夠的現(xiàn)金儲(chǔ)備，為何還要向公眾募集資金？

? ? 北京六合寧遠(yuǎn)醫(yī)藥科技股份有限六合寧遠(yuǎn)六合寧遠(yuǎn)（以下簡稱“六合寧遠(yuǎn)”）是做小分子藥物化學(xué)合成領(lǐng)域的CRO/CDMO服務(wù)提供商，致力于為新藥研發(fā)機(jī)構(gòu)提供化學(xué)合成一站式服務(wù)。六合寧遠(yuǎn)此次向公眾發(fā)行不超過4018萬股的人民幣普通股（A股），并且這些新發(fā)行的股票將占發(fā)行完成后股份總數(shù)的10%以上。募集的資金將用于煙臺(tái)寧遠(yuǎn)藥業(yè)有限六合寧遠(yuǎn)的小分子創(chuàng)新藥研發(fā)生產(chǎn)服務(wù)（CDMO）基地項(xiàng)目，該項(xiàng)目所需資金為103703.15萬元。

圖片來源：六合寧遠(yuǎn)招股書（申報(bào)稿·920）

? ? 六合寧遠(yuǎn)保薦機(jī)構(gòu)為中信建投證券股份有限公司，保薦代表人葛亮，田斌。會(huì)計(jì)師事務(wù)所信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）簽字會(huì)計(jì)師梁曉燕，田娟。

圖片來源：深交所·創(chuàng)業(yè)板動(dòng)態(tài)

六合寧遠(yuǎn)實(shí)際控制人為劉波、陳宇彤、邢立新

任建華、劉建勛、江勇軍和蘇德泳七人

? ? 六合寧遠(yuǎn)招股書（申報(bào)稿·920)顯示，六合寧遠(yuǎn)的實(shí)際控制人為劉波、陳宇彤、邢立新、任建華、劉建勛、江勇軍和蘇德泳七人。其中，劉波是六合寧遠(yuǎn)第一大股東，直接持有六合寧遠(yuǎn)16.15%的股份，并通過控制格知天潤、廣元天啟和天擇名流間接控制六合寧遠(yuǎn)更多股份。其他六人分別持有六合寧遠(yuǎn)一定比例的股份。這七人合計(jì)直接持有六合寧遠(yuǎn)47.87%的股份，實(shí)際支配六合寧遠(yuǎn)股份表決權(quán)比例為55.35%。

圖片來源：六合寧遠(yuǎn)招股書（申報(bào)稿·920）

六合寧遠(yuǎn)實(shí)控人?手握現(xiàn)金

心向A股募資建設(shè)項(xiàng)目

? ? 六合寧遠(yuǎn)招股書（申報(bào)稿）顯示，報(bào)告期各期末，公司貨幣資金余額分別為 5,093.29 萬元、34,504.31 萬元、37,503.94 萬元和 23,710.91 萬元，占流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為 8.34%、56.24%、55.52%和 31.85%。報(bào)告期各期末，公司貨幣資金主要由銀行存款和其他貨幣資金構(gòu)成。公司其他貨幣資金主要為大額存單和銀行承兌匯票保證金等。

圖片來源：六合寧遠(yuǎn)招股書（申報(bào)稿·920）

? ? 2021 年末，公司貨幣資金余額較 2020 年末增加 29,411.02 萬元，主要系2021 年下半年公司較多理財(cái)產(chǎn)品到期贖回所致。2023 年 6 月末，公司貨幣資金余額較 2022 年末減少 13,793.03 萬元，主要系 2023 年上半年購入較多銀行理財(cái)產(chǎn)品所致。

圖片來源：六合寧遠(yuǎn)招股書（申報(bào)稿·920）

? ? 六合寧遠(yuǎn)招股書（申報(bào)稿）顯示，報(bào)告期各期末，公司交易性金融資產(chǎn)余額分別為 42,129.00 萬元、10,037.21萬元、10,038.64 萬元和 26,041.82 萬元，占流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為 69.01%、16.36%、14.86%和 34.98%。

? ? 2021 年末，公司交易性金融資產(chǎn)余額較 2020 年末下降 32,091.79 萬元，主要系 2021 年下半年公司較多理財(cái)產(chǎn)品到期贖回所致。2022 年末，公司交易性金融資產(chǎn)余額與 2021 年末基本持平。2023 年 6 月末，公司交易性金融資產(chǎn)余額較 2022 年末增加 16,003.18 萬元，增幅較大，主要系 2023 年 1-6 月公司購買的結(jié)構(gòu)性存款尚未到期所致。截止報(bào)告期末，六合寧遠(yuǎn)銀行理財(cái)產(chǎn)品26041.82萬元。

圖片來源：六合寧遠(yuǎn)招股書（申報(bào)稿·920）

? ? 這意味著六合寧遠(yuǎn)擁有大量的現(xiàn)金和短期投資。然而，令人困惑的是，六合寧遠(yuǎn)的募投項(xiàng)目需要大量的資金投入。六合寧遠(yuǎn)并未使用其手中的大量現(xiàn)金投入該項(xiàng)目。相反，他們選擇通過IPO上市，向公眾募集資金來支持“煙臺(tái)寧遠(yuǎn)藥業(yè)有限六合寧遠(yuǎn)的小分子創(chuàng)新藥研發(fā)生產(chǎn)服務(wù)（CDMO）基地項(xiàng)目”。既然有足夠的現(xiàn)金儲(chǔ)備（買理財(cái)），為何還要向公眾募集資金？

深交所·三問六合寧遠(yuǎn)《關(guān)于資金流水核查》

? ? 深交所對(duì)六合寧遠(yuǎn)的《關(guān)于資金流水核查》進(jìn)行了詳細(xì)的問詢，從首輪到審核中心意見落實(shí)函回復(fù)，均圍繞著六合寧遠(yuǎn)及相關(guān)人員的資金流水進(jìn)行深度剖析。

一：首輪問詢回復(fù)·關(guān)于資金流水核查

? ? 核查范圍和標(biāo)準(zhǔn)：深交所首先詢問了發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人及其配偶、發(fā)行人主要關(guān)聯(lián)方、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、關(guān)鍵崗位人員等開立或控制的銀行賬戶流水的具體核查情況。關(guān)注的重點(diǎn)是資金流水核查的范圍、賬戶數(shù)量、核查金額重要性水平、核查程序等。對(duì)于異常標(biāo)準(zhǔn)的確定程序及受限情況，以及替代措施也進(jìn)行了詢問。

? ? 異常情形關(guān)注：在資金流水核查中，深交所關(guān)注是否存在大額取現(xiàn)、大額收付等情形，以及相關(guān)個(gè)人賬戶與發(fā)行人客戶及實(shí)際控制人、供應(yīng)商及實(shí)際控制人、發(fā)行人股東、發(fā)行人其他員工或其他關(guān)聯(lián)自然人的大額頻繁資金往來。對(duì)于這些異常情形，要求說明對(duì)手方情況，相關(guān)個(gè)人賬戶的實(shí)際歸屬、資金實(shí)際來源、資金往來的性質(zhì)及合理性，并要求提供客觀證據(jù)予以核實(shí)。

圖片來源：六合寧遠(yuǎn)首輪回復(fù)

二：二輪問詢回復(fù)·關(guān)于資金流水核查

? ? 在這一輪中，深交所主要關(guān)注了陳宇彤的股權(quán)轉(zhuǎn)讓和資金流水情況。涉及的焦點(diǎn)包括陳宇彤兩次股權(quán)轉(zhuǎn)讓共取得轉(zhuǎn)讓款2.86億元，如何使用這些資金，尤其是委托馮軍芳代為保管的部分，以及這些資金主要投資于哪些方面。同時(shí)，也關(guān)注了劉建勛將1500萬元轉(zhuǎn)出給馬征，并經(jīng)過崔來鳳轉(zhuǎn)回給劉建勛用于開具資信證明的情況。此外，對(duì)于保薦人、申報(bào)會(huì)計(jì)師選取發(fā)行人主要關(guān)聯(lián)企業(yè)與核查范圍內(nèi)自然人累計(jì)流入或流出超過50萬元的大額賬戶進(jìn)行核查的情況也進(jìn)行了進(jìn)一步的詢問。

圖片來源：六合寧遠(yuǎn)二輪回復(fù)

三：審核中心意見落實(shí)函回復(fù)·關(guān)于資金流水核查

? ? 審核中心對(duì)陳宇彤股權(quán)轉(zhuǎn)讓取得的2.86億元轉(zhuǎn)讓款進(jìn)行了重點(diǎn)追問。這部分資金在陳宇彤的掌控下被用于購買理財(cái)、保險(xiǎn)等。同時(shí)，也詳細(xì)詢問了陳宇彤及其配偶用于購房、裝修或購車等流出的5446.44萬元和其他多筆大額資金往來的具體情況。對(duì)于這些資金的使用情況及其背后的合理性進(jìn)行了深入探討。

圖片來源：六合寧遠(yuǎn)審核中心落實(shí)函回復(fù)

參考資料：

1、數(shù)據(jù)支持：企查查

2、頭圖來源：通義萬向·AI

3、深交所·主板·項(xiàng)目動(dòng)態(tài)4、六合寧遠(yuǎn)（申報(bào)稿）5、六合寧遠(yuǎn)首輪、二輪問詢、審核中心落實(shí)函回復(fù)5、證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引
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